Das BZSt-Online-Portal (BOP) finden Sie unter dieser Adresse:
https://www.elster.de/bportal/start
Das BOP wird zweisprachig angeboten. Sie können am oberen Ende der Webseite die Sprache auf Deutsch oder Englisch umstellen.

Das Formular finden Sie hier.

Die Nummer ist notwendig, um sich im Online Portal zu registrieren und dort einen Antrag zu stellen.

Eine BZSt Nummer kann über ein Formular beantragt werden, welches unter diesem Link zu finden ist:
https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/DE/Kapitalertraege/BELEK_Registrierung/kontakt_node.html

Bitte senden Sie eine Pass- /Ausweiskopie sowie ggf. einen Handelsregisterauszug zusätzlich zum ausgefüllten und über die Internetseite abgesendeten Kontakt- bzw. Registrierungsformular entweder per Post an die unten angegebene Adresse oder bevorzugt per E-Mail an kapitalertragsteuer@bzst.bund.de. Bitte nehmen Sie zudem den Hinweis in den Brief/die E-Mail auf, wann Sie das Formular übersandt haben. Ohne die Unterlagen kann keine Bearbeitung erfolgen.

Die Beantragung eines Unternehmenszertifikats ist möglich. Es wird eine BZSt-Nummer für das Unternehmen beantragt, mit welcher eine Registrierung im BZSt-Online-Portal möglich ist. Im Anschluss daran erhalten Sie ein Softwarezertifikat für Ihr Unternehmen, mit dem Sie bis max. 100 Benutzerkonten für Ihre Mitarbeiter anlegen können. Nähere Ausführungen hierzu finden Sie hier.

Das Zertifikat ist drei Jahre gültig und muss anschließend verlängert werden.

Eine Beschränkung auf einen bestimmten Personenkreis gibt es grundsätzlich nicht.
Ausländische Steuerberater/Kanzleien, die Anträge für Ihre Mandanten einreichen wollen, müssen sich in der inländischen Steuerberaterkammer eintragen lassen, § 3a StBerG.

Über das BZSt-Online-Portal können je Anhang maximal 100 PDF-Seiten mit einer maximalen Dateigröße von 10,4 MB je Anhang übermittelt werden. Die Gesamtheit der Anhänge darf 14 MB bzw. 20 Anhänge nicht übersteigen.

Das BZSt bittet – favorisiert – um Übersendung per Mail an das E-Mail-Postfach Kapitalertragsteuer@bzst.bund.de.

Damit eine schnelle Zuordnung zum Fall möglich ist, beachten Sie bitte den Aufbau der Betreffzeile:

Transferticketnummer + "Nachreichung von Unterlagen"

Inhalte im Anschreiben:
Aktenzeichen bekannt:
a. Aktenzeichen und
b. Name des Antragstellers
c. ggf. eigene Referenz

Aktenzeichen unbekannt:
a. Ansässigkeitsstaat des Antragstellers (evtl. Abkürzung ISO-3166-Alpha-2-Code verwenden),
b. Verfahren (Freistellung - Erstattung),
c. Datum der Antragseinreichung,
d. Name des Antragstellers und
e. ggf. eigene Referenz

Die Übersendung per Post ist zulässig, führt aber durch den Digitalisierungsaufwand zu längeren Bearbeitungszeiten.
Auch die Übermittlung über das BOP ist im Wege der Belegeinreichung möglich. Bitte nehmen Sie in die Bemerkzeile, die oben aufgeführten Inhalte auf.

Der Bearbeitungsstatus kann nicht eingesehen werden. Nach erfolgreicher Übermittlung erhalten Sie aber eine Sendebestätigung mit Transferticketnummer, sodass der Eingang des Antrags bestätigt ist.

Viele Staaten sind im Zuge der Digitalisierung dazu übergegangen Ansässigkeitsbescheinigungen auf einem gesonderten Dokument auszustellen.
Sollte Ihre Finanzbehörde keine Ansässigkeitsbescheinigung per Dokument ausstellen, können Sie sich die steuerliche Ansässigkeit von Ihrer Finanzbehörde mittels Vordrucks des BZSt bestätigen lassen. Diesen Vordruck können Sie anschließend im BOP hochladen.
Den Vordruck finden Sie hier.

Es ist technisch möglich mehrere Emailadressen anzugeben. Zudem ist es möglich ein Gruppenpostfach für diese Zwecke anzugeben.

Die Anzahl für Dividendenerträge ist auf 100 beschränkt.

Es gibt keine Limitierung der Anträge pro Berufsträger.
Es gibt zum einen aber eine Limitierung von 100 Unterkonten die unter einer Unternehmens BZSt Nummer für die Beschäftigten angelegt werden kann. Sollte diese Limitierung erreicht werden, können Sie unter Hinweis darauf eine weitere BZSt Nummer erhalten. Zum anderen gibt es eine Limitierung beim Upload von Unterlagen (nähere Ausführungen siehe vorher).

Die Zusammengehörigkeit kann derzeit lediglich über das Freitextfeld am Ende des Antrags dargestellt werden. Nehmen Sie dazu gerne den Namen, das Antragsdatum und die Transferticketnummer auf.

Ja, Sie können auch eine Erstattung der Kapitalertragsteuer über das BOP beantragen, wenn Ihnen Kapitalerträge vor dem 01.01.2023 zugeflossen sind. Beachten Sie jedoch, dass die Frist für einen Erstattungsantrag vier Jahre beträgt und mit dem Ablauf des Jahres beginnt, in dem die Kapitalerträge bezogen worden sind (§ 50c Abs. 3 S. 2 EStG).

Nein, diese Auswahl kann nicht getroffen werden. Es erfolgt eine Günstigerprüfung von Amts wegen.

Die MURI-Meldung kann sowohl in elektronischer als auch in Papierform erfolgen.

Hier ist eine TIN oder eine vergleichbare Nummer einzutragen. Sollte der Ansässigkeitsstaat eine solche Nummer nicht vergeben, können Sie einen Platzhalter (z.B. -) eingeben.

Es ist ausreichend, wenn die Ansässigkeitsbescheinigung bei der Beantragung der Freistellungsbescheinigung eingereicht wird. Wählen Sie bei der MURI-Meldung im Feld der Ansässigkeitsbescheinigung "Nein" aus.

Auch im Onlineformular ist eine Fehlanzeige und eine "Nullmeldung" möglich.
Unter dem Punkt "Meldung freigestellter Kapitalerträge und Zufluss" sind Daten hinzuzufügen.
Bei den "Angaben zum Zufluss" ist unter "Es sind Erträge zugeflossen" "Nein" auszuwählen und die restlichen Pflichtfelder zu befüllen.

Das ist technisch bedingt und kann nicht anders gelöst werden.

Leider ist dies derzeit technisch bedingt.

Für die Erstattung der Kapitalertragsteuer nach § 50c Abs. 3 EStG sind die Felder "Name der Bank", "Ort", "Staat/Gebiet", "Name des Kontoinhabers" auszufüllen und anschließend die Felder "BIC", "IBAN" oder "Kontonummer", "Bankleitzahl". Falls Sie einen abweichenden Zahlungsempfänger eingeben wollen, wird die vollständige Adresse benötigt.

Das Thema ist bekannt.
Der Fehler entsteht immer dann, wenn ein Entlastungsanspruch nach § 43b EStG beantragt wird. Der Fehler tritt nicht auf, wenn eine Entlastung nach DBA beantragt wird.
Bitte nutzen Sie folgenden Workaround:

1. Sollte eine Betriebsstätte vorliegen, so ist der Formularteil "Betriebsstätte" richtig auszufüllen.
2. Sollte keine Betriebsstätte vorliegen, gehen Sie wie folgt vor:
   "Fließen die Gewinnausschüttungen der Schuldnerin (Tochtergesellschaft) einer in einem anderen Mitgliedsstaat der Europäischen Union gelegenen Betriebsstätte der Muttergesellschaft zu?"
   Wählen Sie bitte "Nein" aus.
   "Name der in einem Mitgliedsstaat der Europäischen Union gelegenen Betriebsstätte:"
   Tragen Sie bitte "n/a" ein.
   "Postleitzahl"
   Tragen Sie bitte "n/a" ein.
   "Ort"
   Tragen Sie bitte "n/a" ein.

Ein Absenden des Antrags ist anschließend ohne Probleme möglich.

Grundsätzlich sind in der EU Signaturen gültig, die in der eIDAS-Verordnung festgelegt sind. Um die Rechtssicherheit zu gewährleisten muss es sich jedoch um eine sog. "qualifizierte elektronische Signatur" handeln. Daher dürfen die notwendigen Zertifikate auch nur von staatlich anerkannten Stellen ausgestellt werden (akkreditierte Vertrauensdiensteanbieter). In Deutschland sind diese bei der Bundesnetzagentur registriert. Welche Vertrauensdiensteanbieter in den jeweiligen EU-Staaten zugelassen sind kann auf dem eIDAS Dashboard eingesehen werden:

Das BZSt akzeptiert somit qualifizierte elektronische Signaturen auf Vollmachten, bei denen die notwendigen Zertifikate durch eine staatlich anerkannte Stelle ausgestellt wurden.

Ehegatten können im elektronischen Antragsverfahren keinen gemeinsamen Antrag einreichen. Jeder Ehegatte hat für sich einen Erstattungsantrag zu stellen.

1. Alternative:

Jeder der beiden Ehegatten beantragt einen Zugang zum BZSt-Online-Portal (s. Registrierungsprozess) und stellt separat einen Antrag.

2. Alternative:

Ein Ehegatte beantragt einen Zugang zum BZSt-Online-Portal, stellt seinen eigenen Antrag und zusätzlich den Antrag des Ehegatten als bevollmächtigte Person. Eine entsprechende Vollmacht ist bei Antragstellung hochzuladen.

Bei der Befüllung des Antragsformulars ist folgendes zu beachten. In das Freitextfeld „Erläuterungen zum Antrag“ ist jeweils der folgende Hinweis aufzunehmen:

• „Es handelt sich um ein Gemeinschaftsdepot, an dem beide Ehegatten zu jeweils 50% beteiligt sind.“
• Name des Ehegatten

Erbengemeinschaften können im elektronischen Antragsverfahren keinen gemeinsamen Antrag einreichen. Jeder der Erben hat für sich einen Erstattungsantrag zu stellen.

1. Alternative:

Jeder Erbe beantragt einen Zugang zum BZSt-Online-Portal (s. Registrierungsprozess) und stellt separat einen Antrag.

2. Alternative:

Einer der Erben beantragt einen Zugang zum BZSt-Online-Portal, stellt seinen eigenen Antrag und zusätzlich die Anträge der anderen Erben als bevollmächtigte Person. Eine entsprechende Vollmacht ist bei Antragstellung hochzuladen.

Bei der Befüllung des Antragsformulars ist folgendes zu beachten. In das Freitextfeld „Erläuterungen zum Antrag“ ist jeweils der folgende Hinweis aufzunehmen:

• „Es handelt sich um ein Gemeinschaftsdepot, an dem ich als Erbe zu xy % beteiligt bin.“
• Namen der übrigen Erben

Grundsätzlich sind in der EU Signaturen gültig, die in der eIDAS-Verordnung festgelegt sind. Um die Rechtssicherheit zu gewährleisten muss es sich jedoch um eine sog. "qualifizierte elektronische Signatur" handeln. Daher dürfen die notwendigen Zertifikate auch nur von staatlich anerkannten Stellen ausgestellt werden (akkreditierte Vertrauensdiensteanbieter). In Deutschland sind diese bei der Bundesnetzagentur registriert. Welche Vertrauensdiensteanbieter in den jeweiligen EU-Staaten zugelassen sind kann auf dem eIDAS Dashboard eingesehen werden:

Das BZSt akzeptiert somit qualifizierte elektronische Signaturen auf Vollmachten, bei denen die notwendigen Zertifikate durch eine staatlich anerkannte Stelle ausgestellt wurden.